基金净值及其计算方法，基金份额净值：为基金当前总资产净值除以基金份额总数。人们通常所说的基金主要指的是证券投资基金。
基本概念
基金份额净值是指每个基金份额的资产净值，等于基金总资产减去总负债的余额除以基金发行的份额总数。开放式基金的申购和赎回均以此价格进行。封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已知的市场价格；与此不同的是，开放式基金的基金份额的交易价格取决于申购、赎回行为发生时尚不可知的价格（但可以在当日收盘后确定）。次一交易日计算并公布）单位基金资产净值。
公告时间
《证券投资基金信息披露管理办法》 不同类别的基金产品，基金净值公告的时间要求不同。
1）基金管理人应当在半年度和年度最后一个市场交易日的次日公告基金资产净值和基金份额净值，并公告基金资产净值、基金份额净值和基金份额净值。指定报纸、网站上的基金份额价值及基金份额累计净值。
2）对于封闭式基金，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和份额净值。
3）开放式基金，基金合同生效后、基金份额申购或赎回开始前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。
4）开放式基金开放申购、赎回后，基金管理人应当通过网站、基金份额销售网点等媒体披露开放日基金份额净值及累计基金份额净值。每个开放日的第二天。
计算方法
基金净值是指每个基金份额所代表的基金资产净值。计算公式为：
单位基金资产净值=（总资产——总负债）/基金单位总数
基金累计净值是指基金自成立以来的净值与股息表现之和。反映基金自成立以来累计获得的预期年化预期收益（减去1元面值即为实际预期年化预期收益）。能够更加直观、全面地反映基金在运作期间的历史业绩表现，结合基金的运作时间，能够更加准确地反映基金的真实业绩水平。
基金份额累计净值=基金份额净值+基金成立后累计分红金额。
例如，某基金曾分红，每10股分红0.2元。若当日公布的基金份额净值为1.02元，则累计份额净值为1.02+(0.2/10)=1.04元。
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