基金估值代表什么 基金估值全方位解读，对于熟悉基金投资的人来说，一定熟悉基金估值。很多人可能每天都会查看自己关注的基金的实时估值。那么基金估值到底代表什么呢？关于基金估值你了解多少？
什么是基金估值？基金估值是什么意思？
基金资产估值是指按照有关规定，按照一定价格对基金资产和基金负债进行评估和计算，进而确定基金资产净值和单位基金资产净值的过程。
基金估值的目的
基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值，并与一定标准比较后衡量基金是否贬值或增值。根据基金资产估值后确定的基金资产净值计算得出的基金份额净值，是计算基金申购、赎回价格的依据。
基金估值对象
基金估值对象是指基金持有的全部资产，包括股票、债券、认股权证等证券资产，银行存款、清算准备金等现金资产，应收利息等应收项目以及符合规定的其他应收项目。相关法律法规。规定投资估值增值等应视为资产。同时，为了计算基金的资产净值，还需要评估基金承担的所有负债。
基金估值原则
根据条例《证券投资基金会计核算办法》，基金估值应遵循以下原则：
1、上市流通的有价证券，应当按照评估日证券交易所上市的市场价格（平均价或收盘价）进行评估；评估日无成交的，采用交易日市场价格。
2、非上市股票按照下列情况处理：
（一）配股、发行新股，按照估值日证券交易所上市的同种股票的市场价格计价；
（2）首次公开发行股票按成本计价。
3配股权证按除权日至配股确认日期间市场价格与配股价格的差额计价；如果市场价格低于配股价格，则估值为零。
4、有确凿证据表明按照上述方法估值不能客观反映其公允价值的，基金管理公司应当根据具体情况与基金托管人协商后，按照最能反映公允价值的价格进行估值。价值。
5、如有新事项，按国家规定进行计价。
基金估值程序和估值日期要求
（一）评估程序
纵观世界各国的基金估值程序，主要方法有以下几种：
1、基金管理人独立完成基金估值并向社会公布单位基金资产净值。基金管理人对所有估值错误承担责任；
2、基金管理人完成估值后，提交基金托管人审核。基金管理人将单位基金的资产净值对外公布，双方承担相应责任；
3基金管理人委托托管人或专业机构进行估值。托管人或专业机构将估值结果通知管理人，管理人对外公布单位基金的资产净值。托管人或专业机构对估价错误承担全部责任。
在我国，基金的日常估值是由基金管理人和托管人同时进行的。基金管理人完成基金份额资产净值估值后，将估值结果书面报告基金托管人。基金托管人按照基金合同约定的估值方法、时间和程序进行审核。经基金托管人审核无误后，返回基金管理人。当基金估值出现错误时，基金管理人应当立即公告并予以更正，并采取合理措施，防止损失进一步扩大；当估值误差达到基金资产净值一定比例时，基金管理人应当通知基金托管人并报中国证监会备案。因基金估值错误给投资者造成的损失应首先由基金管理人承担。对于不应由基金管理人承担的责任，基金管理人有权向过错人追偿。
（2）评估日的确定
估值日是指基金资产实际估值的日期。由于管理制度和基金类型不同，基金资产估值日的具体规定也不同。但各国通常规定基金管理人必须对基金资产进行估值，并在每个交易日或每周一次或至少每月一次向公众公布。我国证券投资基金管理人、托管人每天都对基金资产进行估值。
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